2012年5月11日，中國國電集團(tuán)公司(以下簡稱國電集團(tuán))基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目在哈爾濱順利通過國資委專家評審組驗(yàn)收。該項(xiàng)目的成功試點(diǎn)開創(chuàng)了中國企業(yè)在基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的先河，國電集團(tuán)的成功實(shí)踐填補(bǔ)了該領(lǐng)域的空白。專家評審組一致認(rèn)為，國電集團(tuán)基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目是一個(gè)將規(guī)范指引與基建業(yè)務(wù)管理相結(jié)合的成功范例，對現(xiàn)階段國有企業(yè)加強(qiáng)基建投資管控具有較強(qiáng)的借鑒意義。
2010年，國家五部委發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。國資委確定國電集團(tuán)作為基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的試點(diǎn)單位。國電集團(tuán)根據(jù)一個(gè)綱領(lǐng)，兩項(xiàng)任務(wù)，三步走的思路，以國電哈爾濱熱電公司為試點(diǎn)單位，于2011年3月順利啟動(dòng)了基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目以概算為主綱，以資金流為主線，識(shí)別了基建業(yè)務(wù)中184個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，梳理和優(yōu)化了53個(gè)業(yè)務(wù)流程，制定了44項(xiàng)管理制度，實(shí)現(xiàn)了管理制度化、制度流程化、流程信息化，形成融合業(yè)務(wù)流、價(jià)值流、信息流，并且覆蓋全過程的基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系。通過基建財(cái)務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)的應(yīng)用，改善了基建管理的內(nèi)部控制環(huán)境，固化了控制流程、權(quán)限，明確了控制責(zé)任，提高了信息溝通效率，實(shí)現(xiàn)了對基建業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)跟蹤，從多方位、多角度監(jiān)控基建管理業(yè)務(wù)，保證了內(nèi)部控制的有效落地，提高了內(nèi)控的實(shí)施效果。
專家評審組評價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)：具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和很強(qiáng)的針對性;全員參與，突出重點(diǎn);建設(shè)路徑科學(xué)，控制措施細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，具有很強(qiáng)的可操作性;內(nèi)控與信息化同步建設(shè)，有利于提升內(nèi)控實(shí)施力度、實(shí)施效果。
國資委財(cái)務(wù)監(jiān)督考核評價(jià)局局長沈瑩高度評價(jià)，國電集團(tuán)及各級單位對試點(diǎn)項(xiàng)目的支持，成就了中國基建財(cái)務(wù)內(nèi)控最高水平的項(xiàng)目。
(國資委財(cái)務(wù)監(jiān)督考核評價(jià)局局長沈瑩代表專家組宣讀評審意見)
國家稅務(wù)總局所得稅司副司長繆慧頻高度肯定了項(xiàng)目建設(shè)成果，他認(rèn)為國電集團(tuán)基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)符合規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理高度統(tǒng)一的三個(gè)典范標(biāo)準(zhǔn)。
(國家稅務(wù)總局所得稅司副司長繆慧頻高度評價(jià)項(xiàng)目)
財(cái)政部會(huì)計(jì)司副司長歐陽宗書認(rèn)為，財(cái)務(wù)內(nèi)控體系在項(xiàng)目建設(shè)中遵循風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，控制為手段，制度為平臺(tái)的內(nèi)控體系，完全符合五部委規(guī)范企業(yè)管理的精神。同時(shí)，他對項(xiàng)目的后續(xù)工作提出了三點(diǎn)希望，一是希望國電集團(tuán)以基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系為契機(jī)，不斷創(chuàng)新內(nèi)控體系建設(shè)。二是希望國電集團(tuán)不斷做好內(nèi)控體系建設(shè)優(yōu)化工作，力求取的實(shí)效。三是希望國電集團(tuán)為我國內(nèi)控體系建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，整理可供參考的案例和樣板，供更多的企業(yè)學(xué)習(xí)。
(財(cái)政部會(huì)計(jì)司副司長歐陽宗書對項(xiàng)目后續(xù)工作提出三點(diǎn)希望)
截止到2011年底，國電集團(tuán)的資產(chǎn)總額已經(jīng)達(dá)到了6400多億，每年的基建投資在700億到1000億之間，提高基建管理的水平、提高基建投資的效益對集團(tuán)的經(jīng)營發(fā)展具有很重要的意義。
(國電集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師、黨組成員張國厚在會(huì)上講話)
國電集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師、黨組成員張國厚在會(huì)上表示，基建財(cái)務(wù)內(nèi)控項(xiàng)目抓到了企業(yè)經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理的短板。國電集團(tuán)非常珍惜開發(fā)基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的機(jī)會(huì)，針對企業(yè)基建投資中存在投資控制不嚴(yán)、資金使用不規(guī)范等諸多問題，抓住核心點(diǎn)，進(jìn)行了積極的嘗試，提高了企業(yè)管理水平。他認(rèn)為各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視，部門密切配合，是項(xiàng)目取得成果的關(guān)鍵。在后續(xù)工作中，國電集團(tuán)將以實(shí)際應(yīng)用為核心立足點(diǎn)，推進(jìn)系統(tǒng)的研發(fā)建設(shè)。
國電集團(tuán)總經(jīng)理助理兼財(cái)務(wù)管理部主任陳斌、財(cái)務(wù)管理部基建財(cái)務(wù)處處長郭曉剛以及辦公廳、計(jì)劃發(fā)展部、工程建設(shè)部、財(cái)務(wù)管理部、國電東北公司、國電黑龍江分公司、哈爾濱熱電公司相關(guān)負(fù)責(zé)人出席了會(huì)議。遠(yuǎn)光軟件股份有限公司總裁黃建元、發(fā)電事業(yè)部總經(jīng)理方盛、實(shí)施中心副總經(jīng)理陳婷、產(chǎn)品管理部副總經(jīng)理藍(lán)世平以及天職公司相關(guān)負(fù)責(zé)人參加了此次會(huì)議。
作為國電集團(tuán)基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)顧問，遠(yuǎn)光軟件將在項(xiàng)目試點(diǎn)成功的基礎(chǔ)上,幫助國電集團(tuán)把在哈爾濱熱電獲得的寶貴經(jīng)驗(yàn)在6個(gè)火電、3個(gè)水電、2個(gè)風(fēng)電和1個(gè)煤炭企業(yè)積極推廣，深入推進(jìn)構(gòu)建國電集團(tuán)基建財(cái)務(wù)內(nèi)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)內(nèi)控、管理內(nèi)控、價(jià)值內(nèi)控的內(nèi)控境界，最終創(chuàng)造基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)的一流精品工程。
轉(zhuǎn)型的最終目的 -提質(zhì)降本增效
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