進(jìn)入3月份，上市公司年報(bào)集中發(fā)布，關(guān)于各大公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及投資前景的相關(guān)話題也受到業(yè)界廣泛的關(guān)注，雖然整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)不錯(cuò)，但作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血脈，上市公司的資金狀況卻不容樂觀。據(jù)巨靈財(cái)經(jīng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，除了金融、能源等壟斷企業(yè)外，許多公司出現(xiàn)現(xiàn)金流萎縮的情況，在統(tǒng)計(jì)的1252家上市公司中，2011年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為2198.16億元，同比下降49.83%。
對(duì)此，有分析人士指出，現(xiàn)金流萎縮將導(dǎo)致企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降，尤其是在外部金融環(huán)境并不明朗的形勢(shì)下，企業(yè)資金管理將面臨更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)，加強(qiáng)資金集中管控，完善投融資決策體系顯得尤為重要。上市公司更需要從可持續(xù)發(fā)展的角度來(lái)建立完善的資金管理體系，使得資金管理能夠更好地服務(wù)于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
資金需求提升 完善管理迫在眉睫
對(duì)于上市公司來(lái)說(shuō)，資金流通猶如企業(yè)的血管，企業(yè)要想生存和發(fā)展就必須保障資金的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，如果由于資金流通不暢導(dǎo)致資金鏈斷裂，則會(huì)影響到企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。企業(yè)上市后，在資本市場(chǎng)的利好因素的推動(dòng)下，企業(yè)規(guī)模會(huì)持續(xù)擴(kuò)大，并呈現(xiàn)出資本化、國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)，相應(yīng)的資金管理水平也需要提升，無(wú)序、不規(guī)范、不透明的資金管理模式，會(huì)造成資金管理效率下降，甚至?xí)沟闷髽I(yè)面臨潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，這就需要從資金計(jì)劃管理、流通效率及風(fēng)險(xiǎn)管控等方面加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金的集中管理。
從資金計(jì)劃管理來(lái)看，任何一個(gè)企業(yè)的資金使用都需要有計(jì)劃的安排，由于上市公司資金活動(dòng)錯(cuò)綜復(fù)雜，如果缺乏完善的資金計(jì)劃管理機(jī)制，就很難對(duì)資金進(jìn)行內(nèi)部控制，也就無(wú)法防范上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。很多上市公司沒有建立完備的資金計(jì)劃管理體系，盲目籌資造成大量的資金閑置，另外，如果公司不能預(yù)見資金的使用情況，只能增加短期借款來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，使得公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。
在流通效率方面，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大及層級(jí)的增加，集團(tuán)的資金更趨于分散。通常國(guó)內(nèi)凈資產(chǎn)和凈利潤(rùn)超5億元的大集團(tuán)企業(yè)，都或多或少面臨著資金管理效率的尷尬，高存款、高貸款、高財(cái)務(wù)成本三高型企業(yè)普遍存在，并且出現(xiàn)了企業(yè)資金集中度不高，資金使用效率低等一系列問(wèn)題，這就需要集團(tuán)公司進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)于資金的集中管控，從而更合理高效的調(diào)配企業(yè)資金，這也是解決企業(yè)資金流通問(wèn)題的關(guān)鍵。
在風(fēng)險(xiǎn)管控方面，考慮到市場(chǎng)對(duì)于上市公司在公司治理、投融資決策等方面的嚴(yán)格要求，加強(qiáng)對(duì)資金的事前、事中、事后的全方位控制顯得尤為重要。在事前，需要進(jìn)行預(yù)防性控制，通過(guò)劃分資金使用權(quán)限和使用職責(zé)，防止資金濫用;在事中，主要是按照資金計(jì)劃和使用細(xì)則加強(qiáng)對(duì)資金的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用問(wèn)題;在事后，則需要對(duì)資金使用的合理性、合法性及效益性進(jìn)行評(píng)估。
專業(yè)資金管理軟件 助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展
加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，必須建立與之相匹配的資金管理體系，其中專業(yè)資金管理軟件更是不可或缺，尤其是對(duì)于有投融資需求的上市公司來(lái)說(shuō)，通過(guò)應(yīng)用專業(yè)的資金管理軟件，可以在預(yù)算管理、流通效率、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面為企業(yè)提供信息化支持，這也有效彌補(bǔ)了普通財(cái)務(wù)管理軟件在專業(yè)資金管理方面的不足。
以九恒星資金管理軟件為例，借助九恒星現(xiàn)金計(jì)劃管理系統(tǒng)，可以滿足集團(tuán)公司對(duì)于成員單位現(xiàn)金流計(jì)劃管理的特殊需求，并涵蓋計(jì)劃申報(bào)、計(jì)劃審批、執(zhí)行監(jiān)控、執(zhí)行分析等方面的內(nèi)容，從而確保計(jì)劃管理更高效的落實(shí)。另外，應(yīng)用專業(yè)資金管理軟件，可實(shí)現(xiàn)對(duì)資金信息的實(shí)時(shí)監(jiān)控，通盤掌握集團(tuán)資金動(dòng)向，并且對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流向等方面的信息進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的了解和查詢。這大大提高了資金流通的效率和透明度，集團(tuán)企業(yè)決策者及相關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以掌控集團(tuán)及各成員公司的資金流向，優(yōu)化資金流配置，有效降低集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金流通成本。
針對(duì)上市公司對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)管控方面的特殊要求，九恒星N6資金管理軟件基于最新研發(fā)的UBD模型進(jìn)行數(shù)據(jù)管理，使得財(cái)務(wù)公司/結(jié)算中心在資產(chǎn)負(fù)債精準(zhǔn)管理的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、預(yù)警及控制。為集團(tuán)企業(yè)的資金管理建立了涵蓋事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的全面監(jiān)督管控體系，并且可以對(duì)集團(tuán)投融資提供風(fēng)險(xiǎn)控制分析及決策支持。另外，通過(guò)專業(yè)資金管理軟件特有的智能化安全風(fēng)險(xiǎn)控制，可以有效加強(qiáng)資金集中管理，防止分/子公司資金的體外循環(huán)，保障資金流通的均衡性，從而達(dá)到預(yù)測(cè)、防范、控制資金流通風(fēng)險(xiǎn)的目的。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，資金作為企業(yè)核心資源的價(jià)值的地位日益凸顯，需要從計(jì)劃管理、流通效率、風(fēng)險(xiǎn)管控等多個(gè)方面考慮，真正將高效資金管理落到實(shí)處，這也是上市公司在資本市場(chǎng)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。而包括九恒星在內(nèi)的專業(yè)資金管理軟件的應(yīng)用，將有助于利用信息化手段提升企業(yè)資金管理水平，從而更好地服務(wù)于企業(yè)在資本市場(chǎng)戰(zhàn)略的實(shí)施及未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
轉(zhuǎn)型的最終目的 -提質(zhì)降本增效
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